¿ Qué es el saldo medio ?

Saldo Medio
Saldo Medio

Llegado el tiempo de cumplir con el fisco, las entidades financieras nos remiten información con los intereses y retenciones practicadas en nuestras cuentas bancarias.

Además a la información referida se une el saldo a 31/12/20** (saldo final), el saldo medio anual y saldo medio trimestral.

¿ Qué es el saldo medio en una cuenta bancaria ?

Es el valor que iguala todos los movimientos realizados en una cuenta durante un periodo.

Por ejemplo si se ingresa el primer día un importe por ejemplo 10.000,00 y no se retira durante el ejercicio el saldo medio serán los 10.000,00.

Continuando con el ejemplo si el ingreso (10.000.00) se retira a mitad de año. El saldo medio será de 5.000,00.

Resulta indiferente (obviando el calculo de intereses) ingresar 5.000,00 el primer día y no realizar otra movimiento en el ejercicio que ingresar 10.000,00 el día 1 de enero y retirarlo a mitad de año.

¿ Cómo cálculo el saldo medio?

Se toman los saldos diarios y se multiplican por el número de días que se mantiene ese saldo.
A continuación se suman los importes del punto anterior y se divide por el número de días del periodo a considerar.

 

 

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Ejemplo de cálculo de saldo

1) El día 1 de enero ingresa en la cuenta 10.000,00 y no hace ninguna operación más durante todo el ejercicio.

Saldo = 10.000,00
Días = 365
Periodo Anual = 365
Periodo Trimestral = 90 ( 3 meses)

Saldo * Días = 10.000.00 *365

Saldo Medio Anual = 10.000.00 * 365 /365 = 10.000,00
Saldo Medio Trimestral = 10.000,00 * 90/90 =10.000,00

2) El día 1 de diciembre ingresa en la cuenta 10.000,00 y no hace ninguna operación más durante todo el ejercicio.

Saldo = 10.000,00
Días = 31 (1 mes)
Periodo Anual = 365
Periodo Trimestral = 90 ( 3 meses)

Saldo * Días = 10.000.00 * 31

Saldo Medio Anual = 10.000.00 * 31 /365 = 849.32
Saldo Medio Trimestral = 10.000,00 * 31/90 =3.444,44

3) El día 1 de enero ingresa en la cuenta 10.000,00, el día 1 de diciembre ingresa en la cuenta 5.000,00 y no hace ninguna operación más durante todo el ejercicio.

Primer movimiento
Saldo = 10.000,00
Días = 334 (1 de enero hasta el 1 de diciembre -1 )
Saldo Medio Anual (primer movimiento) = 10.000.00 * 334 /365 = 9.150,68

Segundo movimiento
Saldo = 10.000,00 + 5.000,00 = 15.000,00
Días = 31 (1 de diciembre hasta el 31 de diciembre)
Saldo Medio Anual (segundo movimiento) = 15.000.00 * 31 /365 = 1.273,98

Saldo Medio Anual = Saldo Medio Anual (primer movimiento) + Saldo Medio Anual (segundo movimiento)
Saldo Medio Anual = 9.150.68 + 1.273,98 =10.424,65