Inicio Temas Articulos Enlaces Noticias Descargas

» Tipos de cooperativas con sección de crédito
» Normativa comunidades banco de España
» Normativa comunidad valenciana
» Operatoria en la sección de crédito
» Fecha de operación y valor
» AEB-CSB
» Concesión prestamos
» Concesión créditos
» Residencia española, extranjera
» Liquidación y cancelación de plazos fijos
» Liquidación y cuadro de amortización de prestamos
» Cartera de efectos
» Modelos fiscales » Dispositivos hardware » Modelo de explotación

Introducción

La Cuenta de Crédito es un contrato de carácter mercantil, en virtud del cual se concede un límite de disponibilidad de crédito, en función de la garantía y según unas condiciones determinadas. La característica diferencial de esta forma de crédito es la facultad que se concede al cliente de efectuar los reintegros e ingresos que considere oportunos, siempre que no sobrepase el límite estipulado.

Se conceden particularmente a las pequeñas y medianas empresas y a los profesionales, para que dispongan de un fondo de maniobra para financiar necesidades de tesorería.

Es un producto que puede traer complicaciones en su devolución, ya que al no exigirse ningún pago de forma periódica después puede representar un desembolso excesivo para el deudor; por eso es muy importante la determinación correcta del límite y el seguimiento permanente que se ha de hacer sobre la evolución del socio deudor para evitar que se convierta en una financiación permanente.

Titulares

Pueden ser titulares de una cuenta de crédito todas las personas con capacidad para obligarse, tanto físicas como jurídicas, pero siempre deberán ser obligatoriamente los mismos que los de la cuenta corriente vinculada.

Durante la vigencia de la cuenta de crédito la sección de crédito ha de controlar que se cumplen las dos condiciones siguientes:

todos los titulares de la cuenta corriente han de ser titulares de la cuenta de crédito

todas las firmas reconocidas para operar con la cuenta corriente tendrán poderes suficientes para operar con la cuenta de crédito, es decir, poder específico para tomar dinero a crédito.

Garantías

Se aceptan las mismas que la Cooperativa con sección de crédito establece para los préstamos. En los casos de solvencia personal del mismo solicitante o de los avalistas es conveniente formalizar una póliza de vida. En otros tipos de garantía y según las condiciones de la operación, se puede aconsejar así mismo suscribir una de estas pólizas.

Plazo

Es el tiempo de vigencia de la operación. Se recomienda que el periodo de vigencia sea como máximo de 1 o 2 años.

Comisiones

La comisión a aplicar se establece en función de la línea de crédito a constituir.

Están previstas comisiones de apertura, de estudio, de disponibilidad, de máximo excedido y de gestión de reclamaciones de impagados.

Para efectuar cualquier modificación de las comisiones, el Director de la sección de crédito ha de solicitarlo al nivel jerárquico adecuado. La modificación tendrá efectos desde el primer día del periodo dentro del cual se efectúa el cambio

Intereses

Los intereses son los fijados en la solicitud/aprobación, en función del plazo y de la línea de crédito establecida.

El Director de la sección de crédito solicitará la modificación de intereses al nivel jerárquico adecuado, la cual tendrá efecto sobre todo el periodo en el que se hace el cambio.

Glosario de términos

Capital concedido: Importe máximo hasta el cual podrá disponer el cliente en la cuenta corriente vinculada, según las condiciones pactadas en el contrato, antes de cualquier amortización.

Límite de capital actual :Importe máximo del crédito hasta el cual podrá disponer el cliente en un momento dado. Puede ser modificado en función de los aumentos y disminuciones acordadas.

Saldo de capital dispuesto: Importe de capital que se ha dispuesto en un momento dado de la vida de la cuenta de crédito.

Saldo de capital no dispuesto: Diferencia entre el Límite de Capital actual y el Saldo dispuesto en cualquier momento de la vida de la cuenta de crédito.

Saldo de capital excedido: Se origina por un cargo incondicional consecuencia de intereses, comisiones, etc., por un importe superior al disponible.

Plan de amortización: Disminuciones periódicas, pactadas en contrato, del límite de capital actual.

Liquidaciones: Proceso por el cual se debitan los intereses y comisiones devengados según las condiciones pactadas; se efectuará de acuerdo con la periodicidad indicada en el contrato y en la fecha señalada.

Liquidaciones de intereses de saldo pasivo: Intereses por saldos acreedores, se liquidarán periódicamente al tipo establecido.

Liquidaciones de intereses de saldo activo: Intereses para el crédito utilizado hasta el Límite de Capital actual; se liquidará según el tipo de interés pactado en el contrato aplicado sobre los saldos de capital dispuesto.

Liquidaciones de intereses de excedido: La base de cálculo será el excedido provocado sobre el límite de la cuenta.

Comisión de apertura: Se aplica sobre el capital concedido, al tipo pactado en el contrato y se cobra en el momento de la constitución.

Comisión de estudio: Se aplica sobre el capital concedido, al tipo pactado en el contrato y se cobra en el momento de la constitución.

Comisión de disponibilidad: Se cobra periódicamente dentro del proceso de liquidación; se aplica sobre el saldo medio no dispuesto al tipo pactado en el contrato.

TASA EFECTIVA (TAE): Es el coste que el cliente soporta en la operación formalizada, considerándola a la vez un instrumento que permite al cliente comparar de forma homogénea diferentes posibilidades de préstamos o créditos al objeto de decidir sobre diversas alternativas.

Esta tasa debe de constar en los recibos de cada una de las liquidaciones practicadas.

CRÉDITO VS PRÉSTAMOS

Préstamo	Crédito
Se dispone del total del importe.	- Existen disposiciones parciales
- Amortiza, reduce para siempre.	- Pueden hacerse ingresos y volver a disponerse estas cantidades.
- No existe excedido.	- El excedido se da al superar el límite.
- No existe el no dispuesto	- Puede cobrarse por el importe que tenga hasta el límite
- Los recibos siempre tienen intereses y pueden tener amortización. El último recibo siempre tiene amortizado.	- La liquidación sólo cobra interés, en el cierre de la cuenta esta debe quedarse a cero.
. - La mora entra en los recibos inmediatamente de haber un impago.	- La mora se da cuando el saldo es deudor y el crédito está vencido.
- Destino: - Activos Fijos: Tierra, Maquinaria, …	- Destino: - Circulante: Gatos de siembra, abonado, jornales ….

El préstamo deberá financiar:

a) Fuertes inversiones: Maquinaria agrícola, Tierra, …..
b) Sobreendeudamientos ( Huid de este tipo de clientes).

 El crédito debe financiar:

a) Cosechas, procesos, tesorería ……
 b) El socio final debe usar la cuenta de crédito como su “libreta de ahorro” ingresando siempre que pueda. ( Podemos retribuir su ingreso) y fidelizamos al cliente con la Cooperativa.

Una ventaja que tiene la cooperativa concediendo préstamos (recibos mensuales, trimestrales, semestrales) es que la recuperación de importes (intereses y amortizado) es inmediata. De tal modo que si hay impagos el grueso del importe se habrá cobrado. Por el contrario en el crédito estamos dando un año entero sin un solo ingreso y pueda ser complicado para el socio retornar todo el importe y nos encontremos ante refinanciaciones. En el mal caso que no tengamos que refinanciar, convertir la deuda en préstamo es la mejor opción. Así iremos cobrando regularmente o realizar las medidas correctoras necesarias.


CONDICIONES CRÉDITO

Si sabemos que el cliente va a sacar “todo el concedido” y no devolverlo hasta el final del año. Hay que aumentar el límite más allá de los intereses que se provoquen en el periodo. Esto es, si quiere 6000, se le conceden 7000 y se dispone de 6000. Conforme va liquidando aumenta su deuda pero no superará el límite. En caso contrario (límite 6000) a lo que supere los 6000 euros se les aplica los 6% de deudor + 6% de excedido o sea un 12%.

Por todo se recomienda para créditos:
 a) Aumentar el disponible.
b) Cobrar por apertura (no sea gratis tener disponible).
 c) Retribuir posiciones acreedoras (fidelizar).